会社設立後、税理士なしで1期目を乗り切れるか

会社を設立したばかりの時期は何かと出費がかさみ、税理士の顧問料を節約したいと考えるのは自然なことです。日々の記帳と設立時の届出は自分でも十分可能ですが、法人税の申告書作成は会計ソフトだけでは完結せず、ここが最大のハードルになります。

①基本事項を決定›②定款の作成›③公証人の認証›④登記申請›⑤設立完了

株式会社の設立は標準2〜4週間

設立1期目にやることの全体像

設立後はまず、税務署・道税事務所・市町村への法人設立届と青色申告の承認申請などの届出があります。青色申告の承認申請には期限があり、遅れると1期目は欠損金の繰越などの特典が使えません。その後は日々の記帳、役員報酬の決定と源泉徴収、年末調整と続き、最後に決算日から原則2ヶ月以内の法人税申告が待っています。

自分でできること

クラウド会計ソフトを使えば、銀行口座やクレジットカードの明細を取り込んで日々の記帳をかなり自動化できます。設立時の届出書も、国税庁サイトの様式と記載例を見ながら自力で提出している経営者は少なくありません。時間さえ確保できれば、ここまでは税理士なしでも現実的にこなせる領域です。

ハードルは法人決算と申告書の作成

法人税の申告書は「別表」と呼ばれる様式の集合体で、会計上の利益から税務上の所得への調整が必要です。勘定科目内訳明細書・事業概況の書類・道民税や市民税の均等割の申告など作成書類も多岐にわたります。多くの会計ソフトは法人税申告書の作成までは対応しておらず、ここで挫折して期限後申告になると、無申告加算税や青色承認の取消しといったリスクが生じます。消費税の納税義務の判定やインボイスへの対応も、資本金や設立形態によって結論が変わる間違えやすいポイントです。

自分でやるか頼むかの判断基準

目安として、次の条件がそろえば1期目を自力で乗り切れる可能性があります。

• 社長1人で取引数が少なく、在庫や外注費がない
• 消費税の納税義務がなく、インボイス登録もしていない
• 決算期に申告書作成へ充てる時間を確保できる

たとえば年商600万円・取引先2社のひとり会社なら、申告ソフトを使った自力申告も選択肢です。一方、従業員を雇う・金融機関から借入する・在庫や外注が多いといった場合は、1期目から税理士に依頼するほうが安全です。

決算のみのスポット依頼という方法もあるため、遅くとも決算日の三ヶ月前までには方針を決めておきましょう。決算直前や期限後の駆け込みは、受けてもらえないか割高になりがちです。

具体例｜自力申告から依頼に切り替えるタイミング

たとえば記帳までは自分で進められても、決算整理や別表の作成で手が止まってしまうケースは珍しくありません。申告期限の1ヶ月前になっても数字が固まらない場合は、スポット依頼も含めて早めに税理士へ相談したほうが、期限後申告のリスクを避けられます。自力での作業時間が想定より膨らんでいると感じた時点が、依頼を検討する一つの目安です。

見落としやすいポイント

• 会計ソフトの初期設定の誤り／勘定科目の設定や期首残高の入力を誤ったまま記帳を続けると、決算時にまとめて修正が必要になり手間が増えます。設立直後に一度、入力内容を第三者にチェックしてもらうと安心です。
• 役員報酬の決定時期／役員報酬は原則として期首から一定期間内に決めて届け出る必要があり、期の途中で変更すると経費として認められないことがあります。設立後すぐに金額を確定させる意識を持っておきます。
• 消費税の判定を毎期見直す／設立時は免税でも、売上や資本金の状況によって翌期以降に納税義務が生じることがあります。決算のたびに翌期の消費税の扱いを確認しておくと、インボイス対応も含めて慌てずに済みます。
• スポット依頼できる範囲の確認／決算だけを依頼したい場合でも、事務所によって対応できる範囲や必要な資料の形式が異なります。依頼前に見積りと合わせて、どこまで自分で用意する必要があるか確認しておきます。

実務ワンポイント

自力での申告に挑戦する場合も、法人設立時の届出控えや決算の元資料は最初から整理して保管しておくと、あとで税理士に依頼することになっても引き継ぎがスムーズです。判断に迷ったときは、まず決算だけのスポット相談から始めるのも一つの方法です。

まとめ

1期目をどう乗り切るかは、取引の内容や今後の成長計画によって最適解が変わります。会社設立後の税務についてお悩みの方は、当事務所の料金プランをご確認のうえ、お問い合わせからお気軽にご相談ください。

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※本記事は2026年8月時点の法令・情報に基づく一般的な解説であり、個別の税務判断を保証するものではありません。実際の適用にあたっては税理士等の専門家にご相談ください。