確定申告書等作成コーナーの使い方ガイド

このガイドでわかること

このガイドは、国税庁の確定申告書等作成コーナー（以下「作成コーナー」）で確定申告書を作り、提出・納付するまでを、実際の画面で順に説明するシリーズです。青色申告決算書（一般用・不動産所得用）、所得税の確定申告書、個人事業者の消費税の申告書、提出・納付の5つのページに分かれています。このページはシリーズの入口です。

画面は、令和7年分（令和8年2〜3月に申告した分）の作成コーナーをパソコンで撮影したものです。入力した数字は見本 太郎さん（架空の例）のもので、事業所得・不動産所得・給与所得がある人の申告を、決算書から提出まで通して作っています。記事の数字は、作成コーナーが計算した結果と一致しています。

画像の赤枠と番号の見方

画面の画像には、押す場所や確かめる場所に赤い枠と番号を付けています。画像のすぐ下にある番号付きの説明が、枠の番号と1つずつ対応しています。ボタンや項目の名前は、作成開始のように画面の表示どおりに書いています。

多くの人が引っかかる場面は「つまずきポイント」として、何が起きるかと正しい操作をまとめました。令和8年分で変わる点は「令和8年分の変更点」の枠で示しています。

作成の流れ（全体図）

作成コーナーでは、先に決算書を作り、その数字を引き継いで所得税の確定申告書を作ります。消費税の申告が必要な人は、決算書のデータを読み込んで消費税の申告書も作ります。最後にe-Taxで送信するか、印刷して提出します。このシリーズも同じ順番です。

1. 青色申告決算書（一般用）：事業所得の損益計算書と貸借対照表を作ります（一般用の決算書の作り方）。
2. 青色申告決算書（不動産所得用）：アパートや駐車場などの賃貸収入がある人が作ります（不動産所得用の決算書の作り方）。
3. 所得税の確定申告書：決算書の所得に給与所得などを加え、所得控除を差し引いて税額を計算します（所得税の確定申告書の作り方）。
4. 消費税の申告書：インボイス発行事業者など、消費税の申告が必要な個人事業者が作ります（消費税の申告書の作り方）。
5. 提出・納付：e-Taxでの送信か書面での提出、納付や還付、途中保存と訂正の方法です（提出・納付・訂正の手順）。

1と2は、作成コーナーの中では「決算書・収支内訳書（＋所得税）」の流れで続けて作り、終わるとそのまま3の所得税に進めます。4の消費税は所得税とは別に作り始め、決算書の保存データを読み込んで金額を引き継ぎます。

どのページを読めばよいか

始める前の準備チェックリスト

作成コーナーは、手元の書類の数字を画面に入力していく仕組みです。書類がそろっていないと、途中で何度も手が止まります。当てはまるものを先にそろえておきます。各ページにも、そのページ用の詳しい準備リストがあります。

• マイナンバーカードと2つの暗証番号（署名用は英数字6〜16文字、利用者証明用は数字4桁）。e-Taxで送信する人
• カードを読み取れるスマートフォン（マイナアプリ〔旧マイナポータルアプリ〕）またはICカードリーダライタ。e-Taxで送信する人
• 決算整理を済ませた帳簿の数字（残高試算表）、減価償却資産の一覧、前年の決算書の控え。事業所得・不動産所得がある人
• 給与や公的年金の源泉徴収票
• 報酬から源泉徴収された税額がわかる書類（支払調書、入金明細）
• 国民健康保険料・国民年金保険料などの支払額と、小規模企業共済等掛金・生命保険料・地震保険料の控除証明書
• 医療費の領収書や医療費通知
• ふるさと納税などの寄附金の受領証明書
• 扶養する家族の生年月日・マイナンバーと、その年の所得の金額
• 予定納税額の通知書（予定納税をした人）
• 還付金の受取口座（本人名義の口座）
• 前年の申告書の控えと、作成コーナーの保存データ（.data）
• インボイスの登録日と、基準期間（前々年）の課税売上高。消費税の申告が必要な人
• 書面で出す人は、A4の普通紙に印刷できる環境と、本人確認書類の写し

パソコンとブラウザ（推奨環境）

令和7年分の推奨環境では、Windows 11 の Microsoft Edge と Google Chrome が、e-Taxのすべての方式と書面提出に対応しています。Firefox は ID・パスワード方式と書面提出だけで、マイナンバーカード方式には使えません。Mac は Safari です。Windows 10 は、令和7年10月14日から推奨環境の対象外になりました。

書面で提出する方法を選ぶと、途中で次の確認画面が表示されます。

1. 推奨環境のOSとブラウザです。書面提出用のこの画面には Firefox も表示されますが、e-Taxのマイナンバーカード方式では Firefox は使えません。
2. 印刷には Adobe Acrobat Reader DC を使います（印刷の手順は書面で提出する）。
3. Mac を使う人は、このリンクから推奨環境を確認します。
4. 自宅で印刷できない人向けに、コンビニエンスストアなどのプリントサービスの案内があります。

作成コーナーの始め方（最初の2画面）

ブラウザで国税庁の確定申告書等作成コーナーを開くと、トップ画面が表示されます。最初の2画面で「新しく作るか、続きから作るか」と「何を作るか」を選びます。

1トップ画面で「作成開始」を押す

1. 新しく申告書や決算書を作るときは作成開始を押します。
2. 途中で保存したデータ（.data）の続きを作るときや、前年のデータを使って作るときは保存データを利用して作成を押します（途中保存と再開）。
3. 「ご利用ガイド」では、作成の流れ、入力例、作成コーナーを利用できない人などを確認できます。
4. すでに提出した申告書の誤りを直すときの入口です。期限内か期限後かで手続が変わります（訂正の手順）。

作成開始を押すと、提出済みの申告書を訂正する場合の案内が表示されます。新しく作るときはこのまま次へ進むを押します。

2提出方法の質問に答える

続いて「提出方法に関する質問」が表示されます。マイナンバーカードと、カードを読み取れるスマートフォンかICカードリーダライタがあるかに答え、e-Taxで送信するか、印刷して書面で出すかを選びます（答え方）。

この後の画面の順番は、提出方法で少し違います。e-Taxの場合は、作る申告書を選んだ後に、マイナポータル連携を使うかの選択、e-Taxを行う前の確認、マイナンバーカードの読み取り（ログイン）と続きます。書面の場合は、推奨環境と利用規約の確認（準備の章の図）の後に、作る申告書を選びます。

3作成する申告書等を選ぶ

1. 画面上部の進行表示で、いまの段階（トップ画面→事前確認→申告書等の作成→申告書等の送信・印刷→終了）がわかります。
2. 「所得税」は、給与や年金の所得と、医療費控除・寄附金控除・住宅ローン控除などを申告する人が選びます。
3. 事業所得や不動産所得がある人は「決算書・収支内訳書（＋所得税）」を選びます。決算書を作った後、続けて所得税の申告書を作れます。
4. 消費税の申告が必要な個人事業者は、所得税とは別に「消費税」から作ります（消費税の始め方）。

下の「過去の年分の申告書等の作成」を開くと、前の年分の申告書を作れます。贈与税は、このガイドでは扱いません。

見本ケース（架空）の概要

シリーズの画面には、見本 太郎さん（架空の例）の数字を入力しています。人物・住所・口座などはすべて架空です。

• 札幌市中央区に住む42歳（令和7年末）のWebデザイナーです。青色申告で、会計ソフトを使って複式簿記で記帳しています。
• 家族は、青色事業専従者（専ら事業に従事して給与を受ける家族）の妻 花子さん、長男 一郎さん（17歳）、長女 さくらさん（12歳）です。
• 所得は、Webデザイン業の事業所得、木造アパート「見本ハイツ」（6室）の不動産所得、非常勤講師の給与所得の3つです。
• 申告書は印刷して書面で提出します。消費税はインボイス発行事業者として、2割特例（売上にかかる消費税額の2割を納める特例）で申告します。

青色申告特別控除は、書面で提出するので55万円です。控除は不動産所得から先に差し引かれるため、不動産所得は1,563,000円から1,013,000円になり、事業所得は2,829,640円のままです（控除を差し引く順番）。

所得控除の内訳は、社会保険料900,240円、小規模企業共済等掛金360,000円、生命保険料68,000円、地震保険料18,000円、医療費100,000円、寄附金（ふるさと納税）58,000円、扶養380,000円、基礎680,000円です。

このシリーズで作る申告書

次の図は、見本の入力を終えて印刷した所得税の確定申告書（第一表）です。作成コーナーで作られる様式が令和8年9月19日に変わった後に印刷したもので、欄に「G28」などの記号が付いています。

1. 収入金額等：事業7,800,000円と不動産4,341,000円は決算書から引き継がれ、給与1,200,000円は源泉徴収票から入力します。
2. 所得金額等：事業2,829,640円、不動産1,013,000円、給与550,000円の合計が4,392,640円です。
3. 所得から差し引かれる金額：社会保険料から寄附金までの控除の合計が2,564,240円です（所得控除の入力）。
4. 税金の計算：作成コーナーが自動で計算します。源泉徴収税額126,080円が所得税及び復興特別所得税93,319円を上回るため、32,761円が還付されます。

期限と日程（令和7年分・令和8年分）

所得税の申告期間は、原則として2月16日から3月15日までです（3月15日が土日祝日なら翌平日）。納める税金の納付期限も同じ日です。個人事業者の消費税は3月31日が期限です。振替納税（届け出た預貯金口座から引き落とす納付方法）を使うと、確定申告で納める税金は、期限より後の振替日に引き落とされます。

延納は、納期限（振替納税なら振替日）までに所得税の半分以上を納めた場合に、残りを延納の期限まで延ばせる仕組みで、利子税がかかります。納付方法は納付の章で説明しています。

前年分の予定納税基準額が15万円以上の人は、7月と11月に予定納税があります（令和8年分は、第1期が令和8年7月31日（金）、第2期が令和8年11月30日（月））。納めた予定納税額は、確定申告書で差し引きます（予定納税額の入力）。

令和8年分（令和9年に申告）の主な変更点

令和8年分では、所得控除の金額や所得要件、消費税の特例などが変わります。国税庁・財務省が公表している主な変更点をまとめました。令和8年度の税制改正は、令和8年3月31日に成立しています。

基礎控除と給与所得控除の改正は令和8年12月1日に施行され、年末調整を受ける会社員などは12月の年末調整で精算されます。給与だけの人は、基礎控除104万円と給与所得控除74万円を合わせて、給与の収入が178万円までなら所得税がかかりません。

令和9年分に向けて準備したいこと

• 青色申告特別控除は、令和9年分から55万円の区分がなくなります。複式簿記で期限内にe-Taxで提出すると65万円、さらに優良な電子帳簿の保存などを満たすと75万円で、書面で提出すると最高10万円です。
• ID・パスワード方式は令和9年分から利用できなくなる予定です。e-Taxを続ける人は、マイナンバーカード方式の準備を進めておきます（e-Taxで送信する）。
• 消費税は2割特例が終わります。条件を満たす個人事業者は令和10年分まで3割特例を使えるので、簡易課税・一般課税と比べて選びます（選び方の目安）。

シリーズの各ページ

5つのページの内容と、それぞれの主なつまずきポイントです。自分に関係するページから読み進めてください。

青色申告決算書（一般用）の作り方

事業所得の決算書を、売上と経費の入力から、家賃の家事按分、減価償却、専従者給与、青色申告特別控除、貸借対照表、印刷と保存まで順に説明します。一般用の決算書のページへ

• 報酬から源泉徴収された後の入金額を売上にしてしまう（期間と売上）
• 一般用の貸借対照表には「普通預金」の行がない（貸借対照表）
• 書面提出で、優良な電子帳簿の保存をしていないのに65万円の控除を選ぶとエラーになる（青色申告特別控除）

青色申告決算書（不動産所得用）の作り方

アパートの部屋ごとの賃貸料・礼金・更新料、必要経費、借入金利子、建物の減価償却、貸借対照表、控除を差し引く順番を説明します。不動産所得用の決算書のページへ

• 礼金・更新料の計上もれや、返す予定の敷金を収入にしてしまう（収入の内訳）
• 借入金の元本の返済分まで経費にしてしまう（借入金利子）
• 土地の分まで減価償却してしまう（建物の減価償却）

所得税の確定申告書の作り方

決算書からの引継ぎ、給与所得、事業所得の帳簿の種類、所得控除、計算結果、還付口座、住民税・事業税、マイナンバーの入力と印刷までを説明します。所得税の申告書のページへ

• 報酬から天引きされた源泉徴収税額を入れ忘れる（事業所得）
• 専従者給与を受ける配偶者を配偶者控除に入れてしまう（配偶者・扶養）
• ふるさと納税のワンストップ特例を申請した分を入れ忘れる（寄附金控除）

個人事業者の消費税申告書の作り方

決算書データの読込から、経費の課税区分の直し方、住宅家賃の扱い、控除方式の比較と2割特例、振替依頼書、印刷までを説明します。消費税の申告書のページへ

• 読み込んだ直後は、租税公課なども課税仕入れの扱いになっている（経費の課税区分）
• 住宅の家賃・礼金・更新料は非課税（不動産所得）
• 申告した後に2割特例を付けたり外したりはできない（控除方式と2割特例）

e-Tax送信・書面提出・納付・訂正の手順

提出方法の質問への答え方、e-Taxでの送信、書面での提出、途中保存と再開、納付と振替納税、還付、訂正の手続を説明します。提出・納付のページへ

• 書面を選ぶと、最後の画面は送信ではなく印刷になる（提出方法の質問）
• 暗証番号を続けて間違えるとロックされる（e-Taxで送信）
• 書面の控えに収受日付印は押されない（書面で提出）

よくある質問

出典・このページについて

関連ページ

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